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应交税费三级明细科目年末如何结平???

优艾设计网 https://www.uibq.com 2022-12-01 14:57 出处:网络 作者:PS抠图
应交税费三级明细科优艾设计网_设计目年末如何结平??马峥 2021-01-07 17:52 应交税三级明细科是“应交税金——应交增值税 ”的明细科目,包括进项税、销项税、已交税金、转出未交税金、进项税额转出及转出多
应交税费三级明细科优艾设计网_设计目年末如何结平??
马峥 2021-01-07 17:52

应交税三级明细科是“应交税金——应交增值税 ”的明细科目,包括

进项税、销项税、已交税金、转出未交税金、进项税额转出及转出多交增值税等。年末正常核算,有应交增值时:

借:应交税金 - 应交增值税 - 转优艾设计网_Photoshop交流出未交增值税

贷:应交税金 - 未交增值税

进项大于销项时,留抵不作处理。

年初时,财务软件中,二级科目 应交税金——应交增值税 :1、结转数为零时,三级科目清零。2、结转数为借方余额时(有留抵税),将借方余额填写在“进项税”借方,其他三级科目清零。

年初只进行财务软件操作,不作账务处理。


张精神 2021-01-07 18:08

1.每年末都应对应交税费-应交增值税科目进行结转,否则就像你说的那样累计余额会越来越多。

2.结转时查看应交增值税的余额方向,以此确定分录该如何结转。如果本年应交优艾设计网_PS交流税金为借方余额,说明余额是进项税额,如果是贷方余额应为有未交增值税。

3.做分录时应该是各明细科目反方向结转。


李林 2021-01-07 18:09

优艾设计网_Photoshop百科 首先,没法结平。其次,没必要结平。

之所以没法结平,是因为增值税计算缴纳会计科目设置的原因。首先啊,按说进项可以抵扣,应该作为企业的一项资产,来核算。但是会计科目的设置,并没有把它当做资产而是作为负债的借方(实质也是资产)。销售商品的销项税,这真是企业的负债,所以他在应缴税费的贷方核算,,,所以这也就决定除非你有会计分录做成 贷:应缴税费——应缴增值税——进项税 借方累计的增值税进项税才会减少。可是目前,除了,进项税转出,没有这样的分录啊。

不过有一点可以确定啊,那就是财务软件,资产负债表的期末,应缴税费,这一栏,在没有其他税种的情况下,总是你本月应该缴纳的增值税,也就是说,在计算机里面,不管你的借贷方累计多大,他都已经给你自动抵消了,所以你没必要顾虑数太大

除此之外,已交税、转出未交增值税、转出多交增值税。也都是在应缴税费这个一级科目下互转。所以如果你每月按规定计算缴纳了增值税,你的应缴税费一定会是0,,,

在好好思考一下,,,明白了,,


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