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求本月应交增值税为多少?要求带计算公式?

优艾设计网 https://www.uibq.com 2022-12-01 18:40 出处:网络 作者:PS教程自学
求本月应交增值税为多少优艾设计网_PS交流?要求带计算公式刘斌 2021-01-14 12:15
求本月应交增值税为多少优艾设计网_PS交流?要求带计算公式
刘斌 2021-01-14 12:15

应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)优艾设计网_PS论坛-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税

应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。

为方便企业填报,可根据实际情况采取下列方式填报:

(1)一般纳税人企业,在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标,计算公式为:应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意,计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。

(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业,可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。

(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业,在根据“增值税纳税申报表”填报该指标时还应扣除“应纳税额减征额”。

(4)小规模纳税人企业,可根据“增值税纳税申报表”中“本期实际应纳税额”填报。


毕红宇 2021-优艾设计网_设计01-14 12:16

本月应交增值税=70*17%-6.8-2000*7%=11.9-6.8-0.014=5.086万元


张洪亮 优艾设计网_设计LOGO 2021-01-14 12:16

问题的关键在于搞明白应交税款涉及到几个方面涉及到:进项税款,销项税款,上期留底税款(本题不涉及上期留底)销项税款:700,000X17%=119,000.00进项税款:68000.00(增值税专用发票) 2000X7%=140.00(运输发票) 合计:68140.00应纳税:销项-进项=119000-68140=50860.00


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