收到备用金的收到条怎么写呢？？

我想优艾设计网_设计请问一下，收到备用金的收到条怎么写啊，在线等！

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118****509 2021-05-17 22:46

优艾设计网_PS百科 个人收到备用金会计分录做法：

　　1、支付备用金时。

　　借:其他应收款---备用金

　　贷:现金或银行存款

　　2、报销时。

　　借：管理费用/原材料等

　　贷：其他应收款－备用金

　　3、收回备用金时。

　　借：现金

　　贷：其他应收款－备用金

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_WeCh****32335 2021-05-17 22:46

员工领取备用金时，是填写借款单，作“其他应收款”入账。来报销时结清借支款，分两种情况：

1、报销金额小于借支金额时，员工交回借支余款，财务上应开出收款收据，用途栏注明“收回XX人X月X日借支余款”，金额为收回的现金。报销发票等凭证与收款收据一起作为原始凭证。

借：管理费用（实际报销数）

库存现金（差额）

贷：其他应收款——XX员工(原借支数）

2、报销金额优艾设计网_PS百科大于借支金额时，凭实际报销单据入账。补付现金，无需另开收据。

借：管理费用（实际报销数）

贷：其他应收款——XX员工（原借支数）

库存现金（差额）

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Chubby 2021-05-17 22:49

优艾设计网_平面设计 你好:

(1)分公司收到总公司的备用金的会计分录为:

借:库存现金 15992

贷:其他应付款-备用金 15992

(2)购原材料的会计分录为:

借:原材料 10992

贷:库存现金 10992

库存现金账面余额为3000元.

希望可以帮到你!

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_CFT01****19803 2021-05-17 22:56

优艾设计网_PS百科 如果收到的备用金是老板给的，应以公司名义打收条或开具收据，加盖财务章入账（作为原始凭证入账），会计处理计入“其他应付款”，等于是公司向老板借款。

如果备用金是从银行提取的现金，不应给老板打收条，应以取款时银行的单据作为原始凭证入账。

这样，你的入账和出账（报销）在会计账和出纳账上就能平了。只要原始凭证和会计凭证齐全，不会涉及你的个人法律问题，属于公司正常的财务处理。

如果归还了老板的借款（老板给的备用金），要请老板打个收条，作为原始凭证入账，这样，“其他应付款”账户就能平账了。

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letitgo小鱼 2021-05-17 22:59

优艾设计网_在线设计 我做新手出纳的时候，有过这样做账的，老板拿出来的钱，是他自己私人的，因为有很多时候我都是没钱的，因为新手，是拿不到公司的银行薄在身边的。

所以，上一个出纳都跟我说，这笔钱，可以自己做在一个本子上，叫做“挂账”，这笔钱写在本子上，不写到库存现金本上，待，从银行里取货现金之后，再将老板私下给你的这笔钱还给老板，挂账本上再把这笔钱划掉，就刚好扯平啦。

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张寅 2021-05-17 23:08

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这种情况当然应当给老板出具收款收据了！并且，根据收据存根进行账务处理，纳入会计核算：

借：现金。

贷：其他应付款-老板名字。

以后适当的时候，返还老板垫付的钱时：

借：其他应付款-老板。

贷：现金。

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